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  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监督管理要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司成立和实施内部控制做监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展的策略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现以上描述的目标提供较为合理保证。此外，由于情况的变化可能会引起内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  1. 公司于内部控制评价报告基准日，是不是真的存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否

  6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与企业内部控制评价报告披露一致√是□否

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

  1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、华旺新材料（杭州）有限公司、马鞍山华旺新材料科技有限公司、杭州华锦进出口有限公司、GRANDWAYHOLDINGPTE.LTD.、海南新业进出口有限公司、香港华锦控股有限公司。

  主要业务：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；事项包括：资金营运和管理、采购与付款管理、销售与收款管理、生产流程及成本控制、资产运行和管理、关联交易管理、对外担保管理、研发、对子公司的管控、内部审计、信息公开披露管理。

  子公司的管理、关联交易、对外担保、重大投资、信息公开披露、安全生产、质量风险和市场风险。

  5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是不是真的存在重大遗漏

  公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》、《企业会计准则》、《上市企业内部控制指引》、《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律和法规的要求，组织并且开展内部控制评价工作。

  公司董事会依据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

  （1）董事、监事和高层管理人员发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为； （2）公司未能发现以前年度重大会计差错，需要更正已上报或披露的财务报告； （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制运行未能发现错报； （4）公司审计委员会和内审部对内部控制监督无效。

  （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制； （3）对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 财务报表达到真实、准确的目标。

  （1）对于重大决策问题、重要岗位人员任免、重点项目投资决策、大额资金使用 等决策程序，缺乏科学决策程序，导致重大失误； （2）严重违反国家法律、行政法规，受到重大处罚； （3）公司发展趋势严重偏离战略目标、投资方向、业务结构、商业模式等完全不 能支持战略目标的实现； （4）内部控制评价中的重大缺陷未得到整改。

  （1）决策程序存在严重缺陷，该缺陷导致严重失误； （2）违反公司管理规定，形成较大金额损失； （3）发展趋势较为严重的偏离战略目标，投资方向、业务结构、商业模式等较大 程度上不能支持战略目标的实现； （4）内部控制评价中的重要缺陷未得到整改。

  内部控制流程在日常运行中有几率存在一般缺陷，由于企业内部控制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对企业内部控制体系运行不构成实质性影响。

  1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是不是存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

  1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是不是真的存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

  内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取纠正措施，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

  2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是不是发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

  2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

  报告期内，企业内部控制体系整体运行良好，不存在财务报告及非财务报告重大或重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系相关规范要求保持了有效的内部控制。

  2026年，公司将继续完善内部控制制度，持续优化内部控制体系，规范内控制度执行，强化内部控制监督检查，逐步提升公司对风险的管控能力，促进公司健康、稳健、可持续发展。